Контроль дебиторской и кредиторской задолженности.

Дебиторская задолженность — нам должны, Кредиторская задолженность — мы должны. Задолженность возникает, когда бизнес работает по Предоплате или Постоплате. 

Чтобы учитывать дебиторскую и кредиторскую задолженности, мы будем использовать в операциях 2 даты — оплаты и начисления. Дата начисления соответствует дате оказания услуг, выполнения работ или отгрузки товаров. Данные операции для наглядности помечаются иконками Д и К.

Включить фильтр Дата начисления в разделе Операции можно через раздел Настройки - Общие настройки:

Предоплата

Предоплата — «Утром деньги, вечером стулья» 

При предоплате возможны неденежная кредиторка и неденежная дебиторка. Рассмотрим оба случая:

1. Неденежная кредиторка — вначале клиент заплатил деньги, которые мы должны отработать позже. Соответствует операции поступления, у которой дата оплаты подтверждена, а дата начисления — нет.

2. Неденежная дебиторка — вначале заплатили поставщику деньги, которые он должен отработать позже. Соответствует операции выплата, у которой дата оплаты подтверждена, а дата начисления — нет.

Постоплата

Постоплата — «Утром стулья, вечером деньги»

При постоплате возможны денежная кредиторка и денежная дебиторка. Рассмотрим оба случая:

1. Денежная дебиторка — вначале оказали клиенту услуги, за которые он должен заплатить деньги позже. Соответствует операции поступление, у которой дата начисления подтверждена, а дата оплаты — нет.

2. Денежная кредиторка — вначале поставщик оказал услуги, за которые мы должны заплатить деньги позже. Соответствует операции выплата, у которой дата начисления подтверждена, а дата оплаты — нет.

КАК ВНЕСТИ НАЧАЛЬНЫЙ ОСТАТОК ПО ПРЕДОПРАТЕ И ПОСТОПЛАТЕ

Например, вы ведете учет с 2024г.

Неденежная кредиторская задолженность. 

Деньги, полученные ранее за товар/услугу, который не предоставлен, оформляете в разделе Операции: 

1. Создайте статью Корректировка в категории статей Капитал - Другие статьи капитала.

2. Создаете операцию Поступление - то что вам оплатили с неподтвержденной датой начисления и подтвержденной датой оплаты. 

3. В дате начисления укажите плановую дату предоставления товара/услуги. 

4. И делаете сразу зеркальную Выплату по ранее созданной статье Корректировка на ту же сумму. У Выплаты дата, счет и сумма аналогичны Поступлению из пункта 3. 

Т.о. у вас остаток на счете остается верный, а в балансе появится  неденежная кредиторка - вы должны товар/услугу. 

Неденежная дебиторская задолженность.

Деньги, оплаченные ранее за товар/услугу, который не получен вами, оформляете в разделе Операции:

1. Создайте статью Корректировка в категории статей Капитал - Другие статьи капитала.

2. Создаете операцию Выплата - то что вы оплатили с неподтвержденной датой начисления и подтвержденной датой оплаты. 

3. В дате начисления укажите плановую дату получения товара/услуги. 

4. И делаете сразу зеркальное Поступление по ранее созданной статье Корректировка на ту же сумму. У Поступления дата, счет и сумма аналогичны Выплате из пункта 3. 

Т.о. у вас остаток на счете остается верный, а в балансе появится  неденежная дебиторка - вам должны товар/услугу. 

Денежную кредиторку и дебиторку можно внести одной операцией с неподтвержденной датой оплаты и подтвержденной датой начисления. 

УЧЕТ КРЕДИТОРСКОЙ И ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ ПРИ ЧАСТИЧНЫХ ОПЛАТАХ

1. Кредиторку/дебиторку делаете на всю сумму долга.

2. Когда прошла частичная выплата, у вас появится фактическая операция на часть суммы, то, что уже  выплатили/получили. В этой операции укажите точно такую же дату начисления, как и в кредиторке/дебиторке из пункта 1. 

3. Измените сумму в изначальной операции из пункта 1.: ее необходимо уменьшить на остаток по долгу.

При каждой последующей частичной оплате необходимо будет возвращаться в первую операцию (пункт 1) и изменять там сумму кредиторки/дебиторки с учетом уже оплаченной суммы.

☝ Чтобы в разделе Операции посмотреть кредиторку и дебиторку с клиентами или поставщиками, используйте различные сочетания фильтров. По фильтру в разделе Операции вы можете посмотреть задолженность на дату "Сегодня", на дату прошлого периода. Подробнее о выставлении фильтров в статье Поиск операций по кредиторской и дебиторской задолженностям с помощью фильтра.

СВЯЗАННЫЕ СТАТЬИ

• Поиск операций по кредиторской и дебиторской задолженностям с помощью фильтра.
  
• Баланс.
• Сделки. Продажи.
• Сделки. Закупки.