3 Главных отчета для руководителя.
Владельцу и руководителю бизнеса при принятии решений помогают управленческие отчеты. Они дают точную информацию о деньгах, прибыли и активах компании. Регулярный анализ этих показателей — основа для стабильного роста. Рассмотрим 3 главных отчета.
1. Отчет Движение денег
Полное название — Отчет о движении денежных средств (ДДС), в российской отчетности — форма №4 или по-английски — CF (Cash flow statement).
ДДС отвечает на вопрос — хватает ли денег, чтобы со всеми расплатиться?
Он содержит поступления и выплаты по всем счетам из всех разделов учетных статей ( Доходы, Расходы, Обязательства, Активы, Капитал). Отчет показывает, откуда поступили деньги, и на что их потратили за период времени.
Общий денежный поток или Cash flow состоит из 3-х частей:
операционный — регулярные платежи, которые отражают суть бизнеса;
инвестиционный — вложения в развитие компании или куда-либо для получения прибыли;
финансовый — привлечение внешнего финансирования и возврат, а также платежи с учредителями.
Три потока тесно связаны. Поступления из одного служат источником выплат для другого. Если к остатку на начало периода прибавить общий денежный поток, получим остаток на конец периода.
Каждый день собственник должен знать точные остатки на счетах. Тогда он сможет контролировать, хватает ли денег, чтобы со всеми расплатиться.
2. Отчет Прибыли и Убытки
У этого отчета много разных названий — о прибылях и убытках (ОПУ), о доходах и расходах (ОДР), о финансовых результатах, в российской отчетности —
форма №2 или по-английски — P&L (Profit and Loss statement).
ОПУ отвечает на вопрос — сколько бизнес заработал за период времени? Прибыль рассчитывается просто — Доходы минус Расходы, учитываются все операции из разделов учетных статей Доходы и Расходы.
ОПУ покажет владельцу:
общую прибыль компании
детальную структуру доходов и расходов
промежуточные прибыли для разных групп расходов — валовая, операционная, EBITDA и пр.
а также прибыль по отдельным сегментам или направлениям.
Показатели ОДДС и ОПУ так же можно смотреть и в разрезе Проектов. Для этого нужно экспортировать нужный отчет в Excel и выбрать вкладку Проекты:
3. Баланс
Полное название — Балансовый отчет, в российской отчетности — форма №1 или по-английски — Balance sheet.
В торговле и производстве нужно контролировать складские запасы, а когда
у компании есть отсрочки и предоплаты — отслеживать дебиторскую и кредиторскую задолженности.
Многие собственники начинают интересоваться этим отчетом, когда бизнес вроде прибыльный, но расплатиться с подрядчиками или сотрудниками нечем.
Баланс отвечает на вопросы — чем владеет компания и кому должна?
Он состоит из 2-х частей, которые всегда равны (отсюда название отчета):
активы — имущество, с помощью которого бизнес получает прибыль
пассивы — средства, на которые куплены активы. Это собственный капитал учредителей и заемный капитал, который называют обязательствами.
Balance sheet, как рентгеновский снимок, покажет предпринимателю, где "спрятались" деньги — как они распределены между активами и пассивами.
3 главных отчета — ДДС, ОПУ и Баланс покажут вам главные показатели компании и помогут принимать решения, чтобы ваш бизнес зарабатывал больше!
СВЯЗАННЫЕ СТАТЬИ