2 способа учета НДС.

Почему в ОПУ стоит считать прибыль без НДС?

Распространенная ошибка – предприниматели считают выручку и расходы с НДС. На это 2 простых причины:
– так проще
– кажется, что тут поступление с НДС, а тут выплата с НДС – примерно то на то и выходит и они компенсируются.

На практике суммы поступлений и выплат почти всегда разные. Из-за этого искажается реальная прибыль.
А когда предприниматели узнают, что должны заплатить круглую сумму НДС государству, это становится неприятным сюрпризом.

Пример: У Марины булочная. Она покупает булочки у производителя по 50 ₽ плюс 10 ₽ НДС. Позже государство должно вернуть Марине этот налог, поэтому он называется входящий.
Затем она продает булочки по 100 ₽ плюс 20 ₽ НДС. В этом случае уже Марина должна перечислить налог государству, поэтому он называется иcходящий.

Таким образом НДС – это транзитный налог, который бывает входящим и исходящим.

Рассмотрим простой и продвинутый способы, как правильно его учесть в ПланФакте.

Простой способ.

Подойдет пользователям, которым достаточно видеть в Балансе размер задолженности по НДС на любую дату

1. Создаем вложенную статью "НДС" внутри "Других краткосрочных обязательств"

2. Разбиваем операции поступление и выплата на 2 статьи – доходную или расходную и "НДС"
Это можно автоматизировать с помощью правил импорта, но есть проблемы с округлением.

 3. В Балансе на любую дату видим размер долга по НДС государству

Если сумма на статье "НДС" положительная, мы должны государству.
Если отрицательная, государство должно нам.  

4. Делаем выплату НДС государству по статье "НДС"

 Теперь данная статья в Балансе станет нулевой. Долг погашен.

Продвинутый способ.

Подойдет пользователям, которые хотят видеть в Балансе сумму входящего и исходящего НДС на любую дату

1. Создаем 2 вложенные статьи:
– "Вх НДС" внутри "Других оборотных активов"
– "Исх НДС" внутри "Других краткосрочных обязательств"

2. Разбиваем операцию по покупке товара на 2 статьи – расходную "Покупка товара" и "Вх НДС"
Это можно автоматизировать с помощью правил импорта, но есть проблемы с округлением.

3. Разбиваем операцию по продаже товара на 2 статьи – доходную "Продажа товара" и "Исх НДС"
Это можно автоматизировать с помощью правил импорта, но есть проблемы с округлением.

4. В Балансе на любую дату видны суммы входящего и исходящего НДС

5. Спишем меньшую из сумм с обеих статей с помощью фиктивных операций

В Балансе видим нулевой остаток на статье "Вх НДС" и 10 ₽ на статье "Исх НДС" в Обязательствах.
Именно эту сумму мы должны выплатить государству.

6. Делаем реальную выплату НДС государству по статье "Исх НДС"

Теперь обе статьи с НДС в Балансе станут нулевыми. Долг погашен.