Отчет о движении денежных средств
Полное название — Отчет о движении денежных средств (ДДС), в российской отчетности — Форма №4 или по-английски — CF (Cash flow statement).
ДДС отвечает на вопрос — хватает ли денег, чтобы со всеми расплатиться?
Он содержит поступления и выплаты по всем счетам из всех разделов учетных статей (Доходы, Расходы, Обязательства, Активы, Капитал). Отчет показывает, откуда поступили деньги, и на что их потратили за период времени.
Как строится отчет ДДС?
Общий денежный поток или Cash flow состоит из 3-х частей:
операционный — регулярные платежи, которые отражают суть бизнеса (также Запасы, Залоговые платежи, Выданные займы до 1 года, Краткосрочные обязательства ;
инвестиционный — вложения в развитие компании или куда-либо для получения прибыли;
финансовый — привлечение внешнего финансирования и возврат, а также платежи с учредителями.
Три потока тесно связаны. Поступления из одного служат источником выплат для другого. Если к остатку на начало периода прибавить общий денежный поток, получим остаток на конец периода.
Способы построения отчета.
1. По периодам. При построении по периодам вы можете выставить фильтр слева (указать диапазон построения, счет/юрлицо, контрагента и проект/группу проектов) и выбрать отображение По годам, По кварталам, По месяцам и По дням. Отображение зависит от выбранного в фильтре слева периода построения отчета.
Если в сервисе вы ведете проекты, то при построении отчета данным способом, можно увидеть аналитику в разрезе проектов по указанным в фильтре параметрам. Такое построение покажет разницу между поступлениями и выплатами по каждому из проектов.
2. По проектам. Данный способ построения позволит увидеть аналитику в разрезе проектов с разбивкой по статьям учета. Дополнительно можно указать в фильтре необходимые параметры.
3. По сделкам. Данный способ построения позволит увидеть аналитику в разрезе каждой сделки с разбивкой по статьям учета. Дополнительно можно указать в фильтре необходимые параметры. Сформировав отчет можно оценить движение денег по сделкам.
Каждый день собственник должен знать точные остатки на счетах. Тогда он сможет контролировать, хватает ли денег, чтобы со всеми расплатиться. Чтобы увидеть в отчете остаток на любую дату выберите способ построения По периодам, укажите период построения и отображение По дням. В отчете отражается остаток по счету на конец дня.
Особенности отчета ДДС:
1. Сформированный любым способом отчет ДДС можно экспортировать в Excel - значок экспорта в верхнем правом углу.
2. Если в аккаунте ведется учет счетов в разной валюте, то отчет по умолчанию строится в валюте аккаунта. Валюту построения ДДС можно изменить в самом отчете. При этом валютные счета будут конвертированы по курсу ЦБ РФ на дату операции в валюту построения отчета.
3. Суммы в отчете кликабельны. При нажатии на сумму программа откроет окно со списком операций. Чтобы получить полную информацию по операциям, увидеть фильтры, экспортировать отобранные операции и провести другие действия, нажмите в нижней части открывшегося окна на Операции. На соседней вкладке появится окно Операции с отфильтрованными по сумме данными.
СВЯЗАННЫЕ СТАТЬИ