Взаимозачеты с контрагентами.

В бизнесе нередки случаи безналичных расчетов, когда вы оказываете услуги (отгружаете товары) в счет ранее оказанных вам услуг (отгруженных товаров). Такие расчеты принято называть Взаимозачетом.

Так как в ПланФанкте используется исключительно денежный эквивалент, то с взаимозачетом возникают сложности.

Рассмотрим на примерах, какие именно операции необходимо создать в ПланФакте, чтобы правильно отразить взаимозачет. 

Пример 1. Вы оказали услугу на 3 000 руб., а контрагент вам оказал услугу на 1 000 руб.

Создайте статью "Взаимозачет" в разделе Активы-Другие оборотные.

1. Создайте операцию  Начисление из статьи "Взаимозачет"  на статью из раздела Доходы, например, "Оказание услуг" на сумму 3000 руб (принимаем доход за оказанную услугу). 

После этого в ОПУ методом начисления отразится доход на сумму 3000 руб. В Балансе  сформируется актив на 3000 руб.  по статье "Взаимозачет". В ДДС ничего не поменяется, так как движения денег еще не произошло.

2. Создайте операцию Начисление из статьи "Взаимозачет"  на статью из раздела Расходы, отражающую тип услуги, которую вам оказал контрагент, на сумму 1000 руб (принимаем расход за оказанную нам услугу).

После этого в ОПУ методом начисления отразится расход на 1000 руб. В Балансе по статье "Взаимозачет " отразится сумма 2000 руб - вам должны. В ДДС ничего не изменится, так как никакого фактического движения денег не было.

3. Когда вам поступят от контрагента  2000 руб, необходимо присвоить данному Поступлению статью "Взаимозачет". Сумма  по статье "Взаимозачет" в Балансе обнулится. В ДДС отразится Поступление на 2000 руб.

Пример 2.  Вам оказали услугу на 3000 руб, а вы отгрузили товар на 1000 руб.

Создайте статью "Взаимозачет" в разделе Обязательства-Другие краткосрочные.

1. Создайте операцию Начисление из статьи "Взаимозачет" на статью в разделе Расходы (принимаем расход за оказанную нам услугу) на сумму  3000 руб. 

В ОПУ отразится расход на 3000 руб,  в Балансе появится обязательство по статье "Взаимозачет" на сумму 3000 руб, в ДДС ничего не появится, так как нет фактического движения денег.

2. Создайте операцию Начисление из статьи "Взаимозачет" на статью в разделе Доходы на сумму 1000 руб (принимаем доход от продажи товара).

В ОПУ отразится доход на сумму 1000 руб,  в Балансе отобразится сумма в Обязательствах, которую вы остались должны контрагенту - 2000 руб. В ДДС ничего не изменится.

3. Не забудьте списать себестоимость отгруженного товара с помощью операции Начисление из статьи "Запасы" на статью "Себестоимость" в расходах.

4. Когда будете гасить долг перед контрагентом, в Выплате на сумму 2000 руб укажите статью "Взаимозачет" - сумма долга в Обязательствах обнулится.